重庆百货集团运用商业ERP实现集中管控

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称：重百）始建于1950年，是全国十大百货商店贸易联合会成员企业，重庆市唯一的商业上市公司。经过几代重百人的努力奋斗，重百现已发展成为以百货、超市、电器三大业态为主业，涉足物流配送、酒店、食品加工、电子器材等经营领域的大型商业零售连锁企业，曾位列“全国零售100强”、“中国连锁30强”，并先后荣获“全国五一劳动奖状”、“全国用户满意服务”、“全国百城万店无假货”先进单位等殊荣。

　　重百发展现状

　　自1993年股份制改制以来，重百坚持“壮大主业、推进两翼、多种模式、连锁发展”的战略方针和“改革与管理同步，发展与效益并重”的发展原则，一方面抓连锁体制模式的建立完善，实施了百货、超市、电器三大业态资源调整整合，初步形成了分业态的专业化、标准化、连锁化和集约化经营管理；另一方面抓市场扩张网络建设，通过多渠道、多业态加密渗透了重庆第一、二商圈，快速拓展重庆第三商圈。

　　重百一直注重于公司的企业信息化发展，曾多次荣登“中国企业信息化500强”榜单。在顺利完成重百股权分置改革以后，信息化为重百进一步发展壮大提供了有力支持和保障。

　　重百现已拥有百货门店26家、电器门店20家、超市门店51家，下设百货、电器、超市、配送中心主要4个机构。百货、电器、超市主要负责其管辖下的所有门店进行管理，配送中心则负责所有百货门店、电器门店和超市门店的供货，从业人员达3万多人。

　　重百经营规模的不断扩大，其对于集团财务管理的难度就越大，且证监会对于上市公司财务管理要求的不断规范、提高。重百在集团财务管理中的问题主要表现在：分公司、门店各自为政，管理失控。如何突破时空限制，对分公司、门店实施管理？如何整合重百资源，实现利益最大化？如何有效控制预算，降低运营成本？数据分散、业务汇总难，难以监控分公司、门店财务状况。如何将分散数据分散及时集成、处理，为决策提供可靠分析？如何实时、全面掌控分公司财务状况，提高资金使用效率？如何及时掌控财务状况，降低财务风险？产生信息孤岛，业务流程脱节。如何将重百内部五花八门的应用系统平滑集成？如何形成一个有机的整体，有效提高重百集团整体运营效率？

　　此前，重百集团通过商业ERP的应用来加强财务管理，建立集中核算的管理体制，重组会计核算流程，严格财务纪律，提高会计信息的质量和效率，合理调度资金，降低经营成本，防范经营风险，贯彻内部监控条例等工作，最终实现了保障集团战略发展意图的实施和日常经营业务的高效有序开展，提高全集团抗拒风险的能力和市场竞争能力的目标。

　　实施集团控制加强内部管理

　　此ERP系统以重庆百货大楼股份有限公司集团总部为主导和样板，实施一个整合的企业管理门户，支持财务管理、物流操作、现金银行管理、全面预算管理、决策支持、工作流管理统计和监控，整合重百的所有资源。面对以上问题我们提出了集中式的集团财务解决方案。

　　统一重庆百货大楼股份有限公司集团总部内各公司的会计科目，规范财务会计的业务流程。在所覆盖的范围内为各子公司实施一个强有力的财务系统，以解决重庆百货大楼股份有限公司集团总部报表合并和汇总的问题。

　　统一重庆百货大楼股份有限公司集团总部内各公司的现金银行管理项目，规范资金预算、申请、运用、分析的业务规范。在所覆盖的范围内为各子公司实施一个强有力的财务系统，以基本解决重庆百货大楼股份有限公司集团总部报表合并和汇总的问题。

　　统一的集团核算口径，规范财务核算流程，建立集团内部高效畅通的管理机制。重百适度的对于分公司、门店进行明确到部门，甚至各个管理岗位的集权与分权，充分保障了重百总部对于分公司、门店的监控地位，提高分公司、门店经营积极性，保证了重百的运作活力。动态监控分公司、门店实时营活动情况，引导集团决策支持，提高了集团整体对瞬息万变的市场风险的抵御能力。

　　重百应用商业ERP有力的集中了重百的所有财务、业务数据；集中的权利控制，保证了重百总部对下级分公司、门店的管理控制；有效的数据集成，使得重百总部及各个分公司、门店能及时、充分、完全共享集团信息，从而将集团资源、业务流程、应用联系起来，实现跨时空的一体化管理。　

　　有效管理重百集团财务预算，降低运营成本

　　此ERP系统通过全面的预算管理系统帮助重百建立以价值链管理为核心，以目标管理、事实管理、例外管理为目标，整合成本信息、资金信息、预算信息的管理体系，并对整个重百的所有经营活动实施全面的预算管理，费用控制。改变以前各个分公司、门店，预算事前难以预测、事中难以控制、事后由于数据汇总难而无法准确分析，以至于严重时造成预算管理混乱、费用超支等情况。

　　重百集团责任中心是预算的执行机构，责任中心分为投资中心、利润中心、收入中心、成本中心。以帮助重百对各类费用、成本支出等关键点进行控制。ERP为重百的预算执行提供了根据业务系统及其他应用系统接口自动提取实际发生数和表格手工方式录入预算科目+预算对象对应的期初实际数、本期实际数、本期减少实际数、期末预算数，两种设置方式。从上到下、从下到上和混合编制等多种预算编制方法。在预算执行时则根据预警设置对执行情况进行监控、报警。根据工作流设计，对预算报警信息自动进行转发到相关人员，及时了解到相关信息。实现了重百集团内部的计划和量化集团经营活动；控制经营，保障利润。通过合理配置和统筹安排，实现集团资源的分配；沟通与协调便利，实现重百集团内信息共享，协同运作。

　　打通各个信息孤岛，实时控制、分析财务状况

　　重百通过商业ERP贯彻落实集团统一规范的财务会计制度，建立了完善的财务查询、监督和控制体系。集中式的系统架构模式打通了各个信息孤岛之间的信息屏障。

　　重百总部能实时查询分公司、门店的财务处理业务。百货门店财务部门输入的财务数据重百总部的管理人员可以随时查询，而对于电器、超市分公司的财务数据则通过定期数据上传到重百总部汇总，很好的解决了之前重百集团各个分公司、门店的信息孤岛、数据不通、会计信息失真、会计信息重复录入的问题，大大减轻了财务部门的工作负担，提高了工作效率。提升了总部对于分公司、门店在经营中的事中控制能力。

　　重百总部统一的编码控制和明确的岗位权限分工，保证了重百集团会计科目及其他编码体系、会计核算政策、岗位职责等的统一，也有力地保障了重百财务系统在向新会计准则过度中平滑升级。

　　通过集中式的集团组织架构将分公司、门店的财务、业务数据层层上传到重百总部进行汇总处理，不但为连通各个信息孤岛架设了桥梁，而且及时、迅速的反映整个集团的财务状况。商业ERP的内部往来管理功能提供了重百集团内部交易发生、双方确认、集团抵消的管理机制，有利于明确交易双方权责、实现内部往来对账，方便了配送中心和各个分公司、门店与各个分公司、门店的往来业务的结算，理清了重百内部往来的资金流向。

　　该商业ERP全面支持集团报表的应用，为重百集团提供了完整的集团报表体系。重百总部通过对集团内部的报表进行汇总，可以全面的了解集团内部的财务信息，金算盘电子表格支持灵活多样的账务取数公式，重百集团完全改变了以前由各个分公司、门店层层上报进行手工汇总财务数据的情况，不但提高了工作效率，关键在于实现了多元化的、直观的财务报表体系。重百管理层可以轻松、快捷的了解到重百集团、各分公司、门店全方位的财务报表，为重百的各级领导、管理者描绘出一幅鲜活的集团各方面运作的画卷。

　　及时了解、分析资金运作状况，降低运营风险

　　资金是企业生命不可或缺的血液，没有血液的新陈代谢，那么一个企业必然走向死亡。重百集团深刻的认识到了资金流动的重要性。所以对重百集团编制了资金预计收支计划和资金预算，为资金使用提供参考依据，为调节内部资金余缺提供了指导。不但对每个分公司、门店的银行存款额度进行额度的监控，而且运用ERP实现了资金控制，从预算计划开始对重百集团的整个资金运作进行具有业务功能涵盖了资金的日常经营、投资和筹资等业务的有效控制，如内部结算、外部结算、内部的存贷、对外筹投资、票据管理、利息计提等。 

　　重百集团各个分公司、门店的领导可以实时监控其机构、部门的资金状况，进行关键业务的流程处理设置信用额度限制等监控手段，并为事后提供全面具有穿透度的资金运行状况分析。重百总部则打破时空限制，通过对下级公司、门店上传数据的处理，及时了解整个集团的资金使用情况。有利于重百在正常运作的同时，又能通过实时的动态资金分析，随时了解资金运作情况，减少资金运作的风险，提高资金安全利用率。

　　实现财务、业务数据接口，提高重百集团运作效率

　　重百的在供应链以及库存管理上运用的是SCM软件，所以在财务与进销存的数据统一和完整就存在着数据交换的问题，而通过ERP财务系统中的外部数据接口功能与SCM软件进行数据接口，改变了从前销售、库存等单据还要由财务根据其信息重新核对、录入的情况。从而达到数据的统一性和完整性，使得财务数据可以真实的反映出重百的供应链运营状况，及时把握自身及市场的实时信息。

　　商业ERP通过自身的外部数据接口功能与ORACLE的ODBC接口与SCM软件进行数据的交换，SCM软件按照ERP的财务数据的要求、格式将其进、销、存的数据完整导入ERP的财务数据中，生成相应的会计凭证并进行业务处理。这样有效的解决了财务软件与SCM软件之间数据不能交换，突破了由于不同软件服务商而造成的信息孤岛的问题。使得重百能准确的对其发生的业务进行对账，及时全面的了解财务信息，随即掌握自身的业务动态。

　　集团管控效果

　　该商业ERP作为一套先进的信息化管理系统，其财务解决方案能帮助重百在财务管理上达到了以下目的。

　　1、财务会计信息的及时性和准确性大大提高

　　集中式财务管理，使全重百集团财务数据都能实时汇总到总部服务器，同时结合现金算盘审批流程定义，由此使得财务会计信息的及时性和准确性大大得到提高。

　　通过此ERP对其各级机构的会计科目的统一设定、限制，对各个部门、岗位职能的分工、职能的明确规范、明晰的会计业务流程，统一的现金银行管理项目，规范资金预算、申请、运用、分析的业务规范。这不但通过系统自动化处理功能提高处理的效率，引入集成的预算管理和管理会计中的成本中心、利润中心等工具，做到成本的自动化归集和监控。更重要的是重百集团通过ERP的运用真正做到了数据大集中、管理大集权、应用大集成的集团信息化管理理念。

　　2、降低管理成本

　　成本的降低不仅仅表现在通过系统自动化处理功能提高处理的效率，更重要的是通过引入集成的预算管理和管理会计中的成本中心、利润中心等工具，做到成本的自动化归集和监控。

　　集中式管理模式及时反映集团内的财务信息，确保经营成本规范化管理，降低重百综合运营成本，保障财务信息准确性、及时性，为经营决策提供依据。

　　3、提高财务分析水平

　　通过商业ERP的实施，可以完成繁杂的财务预算工作、多种基本的业务和财务数据分析，可以帮助重百集团进行多维的获利分析和各种趋势分析。

　　4、提升企业竞争力、战略决策能力

　　通过财务管理系统与业务系统的高度集成，实现了快速实时地实现对经营收入构成分析，实现各种营业成本、管理成本分析，以便为市场推广提供准确无误的资料，使重百能快速适应市场变化，提升企业竞争力。

　　实时的集中应用，强化集团监控能力，提高集团整体反映能力，辅助重百实现敏捷商务。

　　决策支持系统全面动态透视集团业务状态，确保集团决策依据数据化、全面化，保证决策结果的科学性和准确性，提升集团战略管理能力。